직장인이라면 언젠가 맞이할 퇴직, 그리고 그와 함께 찾아오는 것이 바로 퇴직소득세 세율 문제입니다. 퇴직금을 1억 원 받더라도 세금을 제대로 계산하지 못해 수백만 원을 더 내는 경우가 생길 수 있어요. 반대로 정확히 이해하면 최대 30% 이상 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 이 글에서는 2025년 최신 퇴직소득세 세율과 계산 방식, 공제 규정, 신고 절차까지 모두 정리해 드릴게요. 끝까지 읽으시면 실제 퇴직금을 얼마나 세금으로 내야 하는지 직접 계산할 수 있을 거예요.
⬇️ 아래에서 2025년 최신버전의 계산기를 활용 하실 수 있습니다. ⬇️
✅ 퇴직소득세 세율 개요
퇴직소득세는 퇴직금, 퇴직연금 일시금, 중간정산금 등 퇴직으로 인해 발생하는 소득에 과세되는 세금이에요.
특징은 일반 소득세와 달리 분리과세된다는 점입니다. 즉, 근로소득과 합산하지 않고 퇴직소득만 따로 계산해서 신고·납부해요.
- 과세 대상: 정규직, 계약직, 임시직 모두 해당
- 납세 방법: 사업장이 원천징수 후 세무서에 신고
- 중요 요소: 근속연수, 퇴직금 규모, 세율 구조
📊 2025년 퇴직소득세 세율 구조
퇴직소득세 세율은 일반 소득세 누진세율 구조와 동일하게 적용됩니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,200만원 이하 | 6% | – |
| 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 15% | 108만원 |
| 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 522만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하 | 35% | 1,490만원 |
| 1억5천만원 초과 | 42% | 2,530만원 |
👉 즉, 퇴직소득 과세표준을 어떻게 계산하느냐가 가장 핵심입니다.
📝 퇴직소득세 계산 과정
퇴직소득세 세율을 적용하기 위해서는 단계별 계산이 필요해요.
- 퇴직소득금액 계산
퇴직급여 총액 – 비과세소득 - 근속연수 공제 적용
아래 표에 따라 공제액 차감
| 근속연수 | 공제금액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 근속연수 × 100만원 |
| 5년 초과 ~ 10년 | 500만원 + (연수-5)×200만원 |
| 10년 초과 ~ 20년 | 1,500만원 + (연수-10)×250만원 |
| 20년 초과 | 4,000만원 + (연수-20)×300만원 |
- 환산급여 산출
(퇴직소득금액 – 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12 - 환산산출세액 구하기
환산급여에 세율 적용 후 누진공제 차감 - 최종 산출세액
환산산출세액 ÷ 12 × 근속연수
📌 계산 예시
- 조건: 퇴직금 1억 원, 근속연수 20년
- 근속연수 공제 = 1,500만원 + (20-10)×250만원 = 4,000만원
- 퇴직소득금액 = 1억원
- 환산급여 = (1억 – 4,000만원) ÷ 20 × 12 = 3,600만원
- 환산급여 세율 적용 = 3,600만원 → 15% 세율 구간 (누진공제 108만원)
- 산출세액 = (3,600만원×15% – 108만원) ÷ 12 × 20 ≈ 112만원
👉 즉, 퇴직금 1억 원에 대한 실제 퇴직소득세는 약 112만원 수준입니다.
🔄 2025년 달라진 점
- 기존의 40% 정률 공제 폐지, 근속연수별 차등 공제로 세부화
- 연금 수령자 세금 감면 확대 (연금소득세율 인하 적용)
- 중간정산 퇴직금 신고의무 강화
- 퇴직일·지급일 기준 귀속연도 규정 신설
- 홈택스 전산화로 온라인 계산·신고 편리성 강화
📑 퇴직소득세 신고 및 납부 절차
- 원천징수: 사업장이 퇴직금을 지급하면서 세금 공제 후 신고
- 퇴직자 신고: 원칙적으로 별도 신고 불필요
- 중간정산 퇴직금: 자진 신고 필요
- 증빙 확인: 홈택스에서 원천징수영수증 5년간 조회 가능
⚠️ 퇴직소득세 세율 관련 유의사항
- 근속연수가 길수록 공제액 커져 실효 세율 낮아짐
- 퇴직연금을 일시금으로 받으면 세율 적용, 연금형으로 받으면 분산과세 가능
- 원천징수 영수증 반드시 확인 → 잘못된 계산 시 수정 요청
- 세법 개정은 매년 이뤄지므로 최신 정보 확인 필수
📊 퇴직소득세 세율 요약표
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 적용 세율 | 누진세율(6%~42%) |
| 과세 방식 | 분리과세 |
| 공제 방식 | 근속연수별 차등 공제 |
| 계산 공식 | (퇴직소득금액 – 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12 → 세율 적용 |
| 신고 주체 | 사업장 원천징수 |
| 신고 편의 | 국세청 홈택스 계산기 활용 |
✅ 결론
퇴직금은 노후 생활의 핵심 자산이지만, 퇴직소득세 세율에 따라 실제 수령액이 크게 달라질 수 있습니다. 2025년 개정된 세법 기준을 이해하고, 근속연수 공제를 활용하면 수백만 원의 세금을 아낄 수 있어요.
📌 퇴직소득세 계산 프로그램 (홈택스)
👉 직접 입력해보고 정확한 세액 확인하세요.
🔔 이 글은 2025년 최신 퇴직소득세 세율을 기준으로 작성했지만, 세법 개정이나 정책 변경으로 달라질 수 있습니다. 따라서 실제 계산 및 신고 전에는 반드시 국세청 홈택스 최신 안내를 다시 확인하시길 권장드립니다.👉 이 정보를 주변 동료나 가족에게 공유하면 모두가 노후 준비에 도움이 될 거예요!
- 경기 아이플러스 카드 사용처 총정리 (+할인 혜택, 주차장, 발급조건, 주의사항 등)
경기도에 거주하면서 두 자녀 이상을 양육하고 계신가요? 그렇다면 경기 아이플러스 카드 하나로 연간 최대 100만 원 이상의 문화·생활 혜택을 누릴 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 특히 2025년부터는 자녀 나이 기준이 만 18세 이하까지 확대되면서, 더 많은 가정이 실질적인 지원을 받을 수 있게 되었어요. 하지만 아직도 많은 분들이 ‘대체 어떤 혜택이 있는지’, ‘어떻게 신청하는지’를 몰라서 놓치고… 자세히 보기: 경기 아이플러스 카드 사용처 총정리 (+할인 혜택, 주차장, 발급조건, 주의사항 등) - 경주 APEC 2025 완전정복 가이드: 일정부터 참가국, 핵심의제까지 한눈에!2025년 10월, 경상북도 경주가 전 세계의 이목을 집중시키게 됩니다. 이유는 단 하나, 바로 경주 APEC 2025 정상회의가 개최되기 때문인데요. 이 행사는 단순한 국제회의를 넘어서, 경제적 파급효과만 약 1조 원 이상, 국내외 기업과 관광 산업에 미치는 영향이 어마어마한 수준이에요. 게다가 한 번의 참여로 글로벌 기업과 정부의 비즈니스 흐름을 이해하고, 직접 연결될 수 있는 기회이기도 하죠. 반대로… 자세히 보기: 경주 APEC 2025 완전정복 가이드: 일정부터 참가국, 핵심의제까지 한눈에!
- LOL 월드챔피언십 2025 일정, 참가팀, 관람 꿀팁까지 한눈에!e스포츠 팬이라면 놓칠 수 없는 초대형 이벤트, LOL 월드챔피언십 2025가 드디어 막을 올렸습니다! 올해는 특히 중국 베이징·상하이·청두에서 순차적으로 개최되며, 글로벌 관객과 팬들에게 다양한 볼거리와 경험을 제공합니다. 이 글을 보면, 최대 약 35만 원 티켓을 아끼는 팁부터 인기 팀 출전 일정까지 모두 파악할 수 있어요. 반대로 이 정보를 모르고 지나치면 좋은 좌석 예매 실패나 중계 놓치기… 자세히 보기: LOL 월드챔피언십 2025 일정, 참가팀, 관람 꿀팁까지 한눈에!
- 스노우피크 캠핑장 예약 완전정복: 가격, 명당, 일정까지 한눈에!2025년, 자연 속에서 프리미엄 감성을 만끽하고 싶은 캠퍼라면 주목하세요! 일본의 대표 아웃도어 브랜드 스노우피크가 국내 최초 직영으로 선보이는 스노우피크 캠핑장 예약이 드디어 시작됐습니다. 1박 최대 50만원 상당의 고급 숙소와 감성 캠핑, 단 하루 예약만으로도 수십만 원의 혜택을 누릴 수 있어요. 하지만 매달 15일 정오 예약 오픈과 동시에 조기 마감되는 인기 사이트답게, 제대로 예약하지 못하면 원하는… 자세히 보기: 스노우피크 캠핑장 예약 완전정복: 가격, 명당, 일정까지 한눈에!
- 어르신 스포츠상품권 사용법 총정리 | 신청부터 사용처까지 한눈에 확인하세요노년기 건강은 생활의 질을 결정짓는 핵심 요소입니다. 하지만 운동비용이 부담스러워 체육시설을 이용하지 못하는 어르신들이 여전히 많은 현실인데요. 2025년 어르신 스포츠상품권을 활용하면 최대 10만 원 상당의 스포츠시설 이용 혜택을 누릴 수 있어요. 예산 소진 전까지 선착순 신청 가능하며, 기초연금 수급자라면 꼭 알아야 할 복지혜택입니다. 무심코 지나치면 매년 10만 원씩 손해 볼 수 있으니, 아래 내용 꼼꼼히… 자세히 보기: 어르신 스포츠상품권 사용법 총정리 | 신청부터 사용처까지 한눈에 확인하세요
